هنگام واردات کالا از چین، درک قوانین گمرکی و عوارض برای اطمینان از رعایت الزامات قانونی و جلوگیری از هزینه های غیرمنتظره بسیار مهم است. در حالی که این مقررات برای محافظت از صنایع محلی و تضمین کیفیت محصول طراحی شده‌اند، می‌توانند چالش‌هایی را برای خریداران بین‌المللی نیز ایجاد کنند. در عین حال، کسب‌وکارها باید اطمینان حاصل کنند که پرداخت‌هایشان امن است و وجوه آنها در طول فرآیند محافظت می‌شود.
مقررات گمرکی و عوارض چین
چالش های کلیدی آداب و رسوم و وظایف
هنگام واردات محصولات از چین، با روش ها و عوارض ترخیص گمرکی مواجه خواهید شد که می تواند بر هزینه و زمان حمل شما تأثیر بگذارد. برخی از چالش های کلیدی عبارتند از:
- مقررات پیچیده: مقررات گمرکی چین می تواند پیچیده و در معرض تغییرات مکرر باشد. محصولات مختلف ممکن است مشمول کدهای تعرفه، مقررات و محدودیت‌های متفاوتی باشند. پیمایش این پیچیدگی ها مستلزم درک روشنی از چارچوب واردات و صادرات چین است.
- تأخیر گمرکی: ترخیص کالا از گمرک اغلب می‌تواند منجر به تأخیر شود، به‌ویژه زمانی که مشکلاتی در زمینه اسناد، طبقه‌بندی نادرست کالاها یا گم شدن مجوزهای واردات وجود داشته باشد. این تاخیرها می تواند زنجیره تامین شما را مختل کند و هزینه ها را افزایش دهد.
- تنوع تعرفه و مالیات: عوارض گمرکی و مالیات بسته به نوع محصولی که وارد می شود می تواند تغییر کند. علاوه بر عوارض گمرکی معمولی، محصولات ممکن است مشمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات مصرف یا عوارض خاص بر روی اقلام لوکس شوند.
- مدارک مورد نیاز: اسناد نادرست یا ناقص می تواند منجر به جریمه، رد حمل و نقل یا تاخیر شود. اسناد و مدارک مناسب مانند فاکتورها، گواهی مبدا، و گواهینامه های خاص محصول، برای اطمینان از ترخیص راحت از گمرک بسیار مهم است.
عوارض و مالیات واردات در چین
هنگامی که کالاها به چین وارد می شوند، مشمول عوارض گمرکی و مالیات های مختلفی می شوند که بر اساس طبقه بندی کالا و ارزش آن تعیین می شود.
- عوارض گمرکی: عوارض گمرکی در چین بر اساس کد سیستم هماهنگ (HS)، یک سیستم تعرفه بین المللی استاندارد شده برای طبقه بندی کالاها وضع می شود. نرخ عوارض بسته به دسته بندی محصول متفاوت است و در برخی موارد ممکن است از 0٪ تا بیش از 30٪ متغیر باشد.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT): مالیات بر ارزش افزوده برای اکثر کالاهای وارداتی در چین اعمال می شود. این نرخ معمولاً برای اکثر محصولات 13٪ است، اگرچه برخی از دسته ها، مانند غذا و دارو، ممکن است مشمول نرخ های پایین 9٪ باشند. مالیات بر ارزش افزوده از ارزش کالا شامل هزینه محصول، حمل و نقل و بیمه دریافت می شود.
- مالیات بر مصرف: محصولاتی مانند تنباکو، مشروبات الکلی، کالاهای لوکس و لوازم آرایشی علاوه بر عوارض گمرکی و مالیات بر ارزش افزوده، مشمول مالیات بر مصرف نیز هستند. این مالیات یا به صورت درصدی از قیمت خرده فروشی محصول یا بر اساس حجم، بسته به نوع محصول محاسبه می شود.
تضمین پرداخت ها و وجوه در طی تشریفات گمرکی
استفاده از روش های پرداخت امن
پرداختن به گمرکات و عوارض چین نه تنها مستلزم درک تعرفه ها و اسناد است، بلکه به اطمینان از ایمن بودن پرداخت های شما نیز نیاز دارد. هنگام پرداخت عوارض گمرکی، مالیات یا هزینه کالا، استفاده از روش‌های پرداخت مطمئن برای جلوگیری از تقلب و محافظت از وجوه ضروری است.
- اعتبار اسنادی (L/C): اعتبار اسنادی یک روش پرداخت مطمئن است که پس از برآورده شدن شرایط خاص، مانند تحویل کالا، پرداخت را به تامین کننده تضمین می کند. این می تواند به محافظت از وجوه شما در برابر کلاهبرداری کمک کند و اطمینان حاصل کند که پرداخت تنها زمانی آزاد می شود که کالا از گمرک ترخیص شود و مشخصات مورد توافق را رعایت کند.
- خدمات امانی: استفاده از خدمات امانی تضمین می کند که پرداخت شما فقط پس از بازرسی کالا یا ترخیص کالا از گمرک به تامین کننده آزاد می شود. این کمک می کند تا ریسک پرداخت برای کالاهایی که شرایط توافق شده را رعایت نمی کنند یا در گمرک با تاخیر مواجه می شوند، به حداقل برسد.
- PayPal یا کارت های اعتباری: برای تراکنش های کوچکتر، استفاده از PayPal یا کارت های اعتباری از خریدار محافظت می کند. هر دو روش در صورتی که کالاها انتظارات را برآورده نکنند یا اگر تامین کننده به تعهدات خود عمل نکند، راهی برای اختلاف هزینه ها فراهم می کنند.
- حواله های بانکی: در حالی که حواله های بانکی اغلب در تجارت بین المللی استفاده می شود، باید به دقت نظارت شود تا اطمینان حاصل شود که اطلاعات بانکی تامین کننده دقیق و قانونی است. حواله های سیمی فاقد محافظت از خدمات امانی است، بنابراین باید فقط با تامین کنندگان مورد اعتماد استفاده شود.
همکاری با باربری و کارگزاران گمرکی
برای اطمینان از اینکه ترخیص کالا از گمرک به خوبی انجام می شود و وجوه شما به خطر نیفتد، کار با یک حمل و نقل یا کارگزار گمرک می تواند ارزشمند باشد. این متخصصان به حرکت در منظره پیچیده گمرکی کمک می‌کنند و به تمام موارد اداری و الزامات قانونی رسیدگی می‌کنند.
- حمل و نقل کالا: حمل و نقل کالا، تدارکات حمل و نقل کالا را از تامین کننده به مقصد شما مدیریت می کند و اطمینان حاصل می کند که همه چیز به درستی بسته بندی شده است، حمل و نقل موثر و مطابق با مقررات گمرکی محلی است. یک باربری قابل اعتماد می تواند خطر تاخیر در حمل و نقل را به دلیل مسائل گمرکی به حداقل برساند و اطمینان حاصل کند که کالا با کمترین هزینه ممکن حمل می شود.
- کارگزاران گمرکی: یک کارگزار گمرکی به عنوان یک واسطه بین شما و مقامات گمرکی چین عمل می کند و به شما کمک می کند تا مطمئن شوید که تمام اسناد مورد نیاز مرتب هستند و کالاهای شما به درستی طبقه بندی شده اند. کارگزاران می‌توانند به جلوگیری از طبقه‌بندی نادرست که می‌تواند منجر به تأخیر یا جریمه شود کمک کنند و اطمینان حاصل کنند که میزان صحیح عوارض و مالیات را پرداخت می‌کنید.
حصول اطمینان از مستندسازی و طبقه بندی مناسب
یکی از مهم‌ترین گام‌ها در تضمین وجوه شما و اطمینان از ترخیص راحت از گمرک، اطمینان از درست بودن مدارک لازم است. این شامل طبقه بندی صحیح کالاها و اطمینان از دقیق و کامل بودن فاکتورها، گواهی مبدا و سایر اسناد می شود.
- طبقه بندی دقیق محصول: کد HS یک محصول طبقه بندی تعرفه و در نتیجه عوارض و مالیات آن را تعیین می کند. اگر محصول به اشتباه طبقه بندی شود، ممکن است تعرفه های بالاتر از حد لازم را بپردازید یا با جریمه و جریمه مواجه شوید. کار با یک کارگزار گمرکی می تواند به اطمینان حاصل شود که کالاها طبق کد HS به درستی طبقه بندی شده اند.
- فاکتورها و اثبات ارزش: مقامات گمرکی فاکتورهایی را درخواست می کنند که ارزش کالای وارد شده را ارائه کند. این فاکتورها باید دقیق بوده و نشان دهنده هزینه واقعی کالا از جمله حمل و نقل و بیمه باشد. فاکتورهای گمراه کننده یا کم ارزش کردن کالاها می تواند منجر به جریمه یا تاخیر شود.
- گواهی مبدا: برخی از محصولات برای تأیید محل تولید کالا به گواهی مبدا نیاز دارند. این سند به ویژه برای ادعای تعرفه های ترجیحی تحت موافقت نامه های تجارت آزاد اهمیت دارد. اطمینان حاصل کنید که تامین کننده شما گواهی صحیح را ارائه کرده و صحت آن را تأیید کنید.
مدیریت تعرفه ها و هزینه های مالیاتی
مذاکره بر سر تعرفه ها با تامین کنندگان
از آنجایی که عوارض و مالیات واردات بخش قابل توجهی از هزینه کل کالاها را تشکیل می دهد، مذاکره شرایط مطلوب با تامین کننده چینی شما می تواند به به حداقل رساندن این هزینه ها کمک کند. در اینجا چند استراتژی برای مدیریت تعرفه ها و مالیات وجود دارد:
- طبقه بندی کالاها برای به حداقل رساندن تعرفه ها: می توانید با تامین کننده خود کار کنید تا تعیین کنید که آیا محصول می تواند تحت نرخ تعرفه پایین تر طبقه بندی شود یا خیر. این ممکن است شامل انجام تنظیمات جزئی در مشخصات محصول یا بسته بندی باشد تا اطمینان حاصل شود که آنها تحت یک طبقه بندی تعرفه ای مطلوب تر قرار می گیرند.
- حمل و نقل و مذاکره اینکوترمز: شرایطی که بر اساس آن تامین کننده کالا را تحویل می دهد نیز می تواند بر هزینه کل از جمله عوارض گمرکی تأثیر بگذارد. اینکوترمز (شرایط تجاری بین المللی) مسئولیت های خریدار و فروشنده را برای حمل و نقل و تحویل تعریف می کند. با مذاکره در مورد Incoterms مناسب (مانند FOB یا CIF)، می توانید تعیین کنید که چه کسی مسئول عوارض و مالیات است و به طور بالقوه قرار گرفتن در معرض هزینه های اضافی را کاهش می دهد.
- درخواست تخفیف برای سفارش‌های انبوه: اگر قصد دارید سفارش‌های بزرگ یا مکرر ثبت کنید، مذاکره با تامین‌کنندگان برای تخفیف یا شرایط بهتر می‌تواند به کاهش هزینه‌های کلی، از جمله هرگونه مالیات یا هزینه‌های حمل و نقل مرتبط با ترخیص کالا از گمرک کمک کند.
درک معافیت ها و کاهش های وظیفه
چین برای انواع خاصی از کالاها یا برای مشاغلی که تحت شرایط خاص فعالیت می کنند، معافیت ها یا کاهش های معینی در عوارض گمرکی ارائه می دهد. درک این معافیت ها می تواند به کاهش هزینه های واردات کمک کند.
- قراردادهای تجارت آزاد (FTA): اگر کشور شما با چین توافقنامه تجارت آزاد داشته باشد، ممکن است واجد شرایط کاهش یا صفر تعرفه بر روی محصولات خاص باشید. اطمینان حاصل کنید که کالاهای شما الزامات FTA را برآورده می کند و اسناد مناسب مانند گواهی مبدا را به دست آورده اید.
- بازپرداخت عوارض گمرکی: در موارد خاص، اگر محصولات از چین مجددا صادر شوند یا در تولید برای صادرات استفاده شوند، ممکن است واجد شرایط بازپرداخت عوارض گمرکی باشید. درک فرآیند بازپرداخت و اطمینان از انطباق می تواند به بازیابی برخی از وظایفی که پرداخت کرده اید کمک کند.
- واردات موقت: در برخی موارد، محصولاتی که به‌طور موقت برای پردازش، تعمیر یا نمایشگاه به چین وارد می‌شوند، ممکن است واجد شرایط معافیت‌های گمرکی یا کاهش باشند. شما باید با کمک یک کارگزار گمرک بررسی کنید که آیا محصولات شما واجد شرایط این نوع معافیت هستند یا خیر.
استفاده از برنامه های Duty Drawback
چین برنامه‌هایی برای بازپرداخت عوارض گمرکی دارد که وقتی کالاها دوباره صادر می‌شوند یا در فرآیندهای تولیدی استفاده می‌شوند که منجر به صادرات محصولات می‌شود. اگر کالای شما واجد شرایط این برنامه باشد، می توانید عوارض پرداخت شده برای اقلام وارداتی را پس بگیرید.
- صلاحیت برای معایب وظیفه: برای واجد شرایط بودن برای بازپرداخت وظیفه، کالا معمولاً باید صادر شود یا در تولید محصولات صادراتی استفاده شود. با تامین کننده خود و یک کارگزار گمرکی کار کنید تا مطمئن شوید که تمام اسناد لازم برای شرکت در برنامه وجود دارد.
- ردیابی و تشکیل پرونده برای معایب: اگر واجد شرایط بازپرداخت وظیفه هستید، مطمئن شوید که فرآیند به درستی ردیابی و ثبت شده است تا بازپرداخت شما به حداکثر برسد. سوابق دقیق واردات و صادرات بعدی آنها را برای اطمینان از مطابقت با مقررات چین نگه دارید.
رسیدگی به تاخیرات گمرکی و مسائل مربوط به انطباق
کاهش ریسک تاخیرات گمرکی
تأخیر در گمرک می تواند تأثیرات منفی قابل توجهی بر عملیات تجاری شما داشته باشد، از جمله مهلت های از دست رفته، نارضایتی مشتری و افزایش هزینه ها. چندین استراتژی برای کاهش خطر تاخیر گمرکی وجود دارد:
- مستندات کامل و دقیق: شایع ترین علت تاخیر در گمرک، کاغذبازی ناقص یا نادرست است. اطمینان حاصل کنید که تمام اسناد از جمله فاکتورها، گواهی مبدأ و بارنامه ها دقیق و کامل هستند.
- خدمات پیش از ترخیص: برخی از کارگزاران گمرک خدمات پیش از ترخیص را ارائه می دهند که به اطمینان از ترخیص کالا در سریع ترین زمان ممکن از گمرک کمک می کند. با ارسال تمام اسناد و اطلاعات طبقه بندی لازم از قبل، می توانید تاخیر در مرز را به حداقل برسانید.
- مطابقت با استانداردهای محلی: اطمینان حاصل کنید که محصولاتی که وارد می کنید مطابق با استانداردهای نظارتی و ایمنی محلی چین هستند. محصولاتی که این استانداردها را ندارند می توانند توسط مقامات گمرکی به تعویق بیفتند یا حتی رد شوند. کار با یک تامین کننده واجد شرایط که قوانین محلی را درک می کند ضروری است.
حل و فصل اختلافات گمرکی
اگر مشکلاتی در ترخیص کالا از گمرک وجود داشته باشد، مانند طبقه بندی کالاها یا اعمال عوارض اضافی، ممکن است لازم باشد اختلاف با مقامات گمرکی چین حل شود.
- درخواست تجدیدنظر در تصمیمات گمرکی: اگر کالاهای شما در گمرک نگهداری می‌شوند یا اگر عوارض اضافی وضع شده باشد، ممکن است این امکان را داشته باشید که نسبت به تصمیم اعتراض کنید. با یک کارگزار گمرکی کار کنید تا فرآیند را درک کنید و مدارک لازم را برای پشتیبانی از پرونده خود ارائه دهید.
- مذاکره با مقامات: در برخی موارد، ممکن است برای کاهش عوارض یا حل و فصل مسائل دیگر، با ماموران گمرک مذاکره شود. این امر به ویژه در صورتی صادق است که اختلاف شامل طبقه بندی اشتباه یا یک خطای اداری باشد.
